“中安消”“銀信評估”案聽證 巡回審理打造執(zhí)法“新姿勢”
新華社北京3月29日電 題：“中安消”“銀信評估”案聽證 巡回審理打造執(zhí)法“新姿勢”
新華社記者劉慧
備受市場關(guān)注的“中安消”案、“銀信評估(保千里)”案日前在證監(jiān)會上海巡回審理辦公室進(jìn)行了行政處罰聽證。這是滬深巡回審理辦公室設(shè)立以來首批進(jìn)行的公開聽證。
兩家上市公司上演的“跌停狂潮”曾引起市場嘩然。如何整合執(zhí)法資源，精準(zhǔn)打擊這類市場深惡痛絕的違法違規(guī)？上海巡回審理辦公室正在做出新的探索。
“跌�？癯薄苯o投資者帶來“無法承受之痛”
關(guān)注A股市場的人對于上演17個(gè)跌停的“＊ST中安”、29個(gè)跌停的“保千里”一定不會陌生。這種“一瀉千里”的跌停令人觸目驚心，更給投資者帶來“無法承受之痛”。
“＊ST中安”的前身是作為“老八股”的飛樂股份。2014年，飛樂股份重組，中安消借殼飛樂股份上市。在股票簡稱更名為中安消后，公司經(jīng)歷了一段輝煌時(shí)光，2015年6月12日股價(jià)達(dá)到46.87元的歷史高點(diǎn)，總市值超過600億元。
然而2017年9月13日，“＊ST中安”重組復(fù)牌，隨后連續(xù)12個(gè)跌停。如果算上停牌前，“＊ST中安”去年內(nèi)“攢了”連續(xù)17個(gè)跌停。
“保千里”的“跌�？癯薄备且槐楸樗⑿翧股史上最長跌停紀(jì)錄。
2017年12月27日晚間，保千里發(fā)布公告稱，股票簡稱由“保千里”變更為“ST保千里”。公告表示，由于公司經(jīng)營狀況惡化，訂單大幅減少，人員不斷流失，生產(chǎn)經(jīng)營處在半停頓狀況。根據(jù)目前狀況，預(yù)計(jì)公司三個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營。公司股票將于12月28日停牌1天，12月29日起實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，并于當(dāng)日復(fù)牌交易。
復(fù)牌后，保千里經(jīng)歷了令人難以想象的29個(gè)跌停。截至2018年2月7日，保千里股價(jià)報(bào)收于2.46元，總市值跌至59.97億元。
有很多中小投資者在“跌�？癯薄敝泻苁軅善毕胭u都賣不掉，只能眼睜睜看著股價(jià)急速縮水。
起底重大資產(chǎn)重組背后的“貓膩”
作為第一批在巡回審理辦公室公開聽證的案件，“中安消”案、“銀信評估(保千里)”案均為重大資產(chǎn)重組違法案件。證監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，證監(jiān)會歷來重視行政處罰聽證工作，制定嚴(yán)格的程序確保聽證按照公開公平公正的原則進(jìn)行，充分聽取當(dāng)事人申辯意見，依法查明事實(shí)。
經(jīng)證監(jiān)會上海專員辦初步調(diào)查，中安消技術(shù)虛增了2013年?duì)I業(yè)收入5515萬元，虛構(gòu)2014年和2015年的盈利預(yù)測，導(dǎo)致中安消股份公開披露的重大資產(chǎn)重組文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，其中中安消技術(shù)資產(chǎn)評估金額虛增了50%以上。
第一，中安消技術(shù)將“班班通”項(xiàng)目計(jì)入2014年度的《盈利預(yù)測報(bào)告》，分別虛構(gòu)2014年度、2015年度預(yù)測收入3億余元、1億余元，導(dǎo)致重組置入資產(chǎn)評估值虛增逾15億元。事實(shí)上，中安消技術(shù)明知自己無法滿足“班班通”項(xiàng)目招標(biāo)條件的情況下，仍然出具了《關(guān)于“班班通”項(xiàng)目業(yè)績預(yù)測情況說明》，涉嫌蓄意虛構(gòu)盈利預(yù)測。
第二，中安消技術(shù)“智慧石拐”項(xiàng)目不符合收入確認(rèn)條件，虛增2013年度營業(yè)收入5000萬元。2013年12月底，“智慧石拐”項(xiàng)目尚未招標(biāo)(開始招標(biāo)時(shí)間為2014年3月)，相關(guān)合同總收入不能夠可靠估計(jì)，中安消技術(shù)在不符合收入確認(rèn)條件情況下按完工百分比法確認(rèn)該項(xiàng)目收入。
第三，中安消技術(shù)對相關(guān)方式承接的工程項(xiàng)目收入未按公允價(jià)值計(jì)量，虛增2013年度營業(yè)收入515萬元。
中恒匯志系中安消技術(shù)原控股股東，持有其100%股權(quán)，通過虛假的盈利預(yù)測虛增了中安消技術(shù)的估值，獲取了中安消股份據(jù)此多支付的股份，嚴(yán)重?fù)p害了被收購公司及其股東的合法權(quán)益。
而在“銀信評估(保千里)”案的聽證中，銀信評估涉嫌違法的事實(shí)主要集中在其對保千里電子全部股權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行資產(chǎn)評估時(shí)未勤勉盡責(zé)，出具的資產(chǎn)評估報(bào)告存在誤導(dǎo)性陳述。銀信評估未對保千里電子未來銷售預(yù)測的意向性協(xié)議適當(dāng)關(guān)注并有效評估，導(dǎo)致評估值嚴(yán)重高估。
巡回審理打造執(zhí)法“新姿勢”
“兩起重大資產(chǎn)重組案件的發(fā)現(xiàn)和處理過程集中體現(xiàn)了執(zhí)法資源的有機(jī)整合�！鄙虾Ｑ不貙徖磙k公室相關(guān)負(fù)責(zé)人說。
她介紹，滬深巡回審理辦公室的設(shè)立是探索證監(jiān)會系統(tǒng)“大執(zhí)法”格局的重要舉措。目前，以巡回審理辦公室的設(shè)立為契機(jī)，證監(jiān)會執(zhí)法系統(tǒng)正在大力優(yōu)化“發(fā)現(xiàn)－調(diào)查－審理－處罰－維權(quán)”等系列執(zhí)法制度安排。
該負(fù)責(zé)人說，一系列的制度安排不僅重拳打擊滬深兩市違法違規(guī)行為，彰顯法律威懾力，而且通過處罰和支持投資者維權(quán)兩種方式踐行了對中小投資者的保護(hù)工作。同時(shí)，由于當(dāng)事人可以在滬深兩地就近查閱案卷、提交相關(guān)法律文書以及參加聽證，巡回審理也體現(xiàn)了便利當(dāng)事人的制度優(yōu)勢。
據(jù)了解，上海巡回審理辦公室的工作重點(diǎn)為審理與交易所上市公司相關(guān)的信息披露違法、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)案件及證監(jiān)會處罰委指定其審理的其他案件。巡回審理辦公室由證監(jiān)會處罰委統(tǒng)一指揮，一體運(yùn)行，保證執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)、尺度和規(guī)范的統(tǒng)一。
上述負(fù)責(zé)人說，巡回審理辦公室的設(shè)立是強(qiáng)化證券監(jiān)管回歸監(jiān)管本位，增強(qiáng)執(zhí)法力量，推動行政執(zhí)法貼近市場和監(jiān)管一線的重大創(chuàng)新舉措，將極大提升證監(jiān)會行政處罰工作效率，推進(jìn)“依法、全面、從嚴(yán)”監(jiān)管。
下一步，巡回審理辦公室將通過業(yè)務(wù)支持、研究合作及培訓(xùn)互動等方式，繼續(xù)加強(qiáng)行政執(zhí)法與交易所一線監(jiān)管的有機(jī)銜接，用行政處罰的專業(yè)水準(zhǔn)和經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢，促進(jìn)一線監(jiān)管效能提升，強(qiáng)化交易所在發(fā)現(xiàn)和預(yù)防違規(guī)行為、規(guī)范市場秩序中的優(yōu)勢。
同時(shí)，巡回審理辦公室將繼續(xù)加強(qiáng)與中證中小投資者服務(wù)中心的溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步做優(yōu)做強(qiáng)投資者保護(hù)工作，切實(shí)規(guī)范好市場秩序，保護(hù)好投資者合法權(quán)益。
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